Les taux de cotisations Urssaf 2026 par activité
En micro-entreprise, tes cotisations sociales sont calculées sur ton chiffre d’affaires brut — pas sur ton bénéfice. C’est la règle de base, et elle change tout : même si tu fais peu de marge, tu paies quand même des cotisations. Le taux varie selon ta catégorie d’activité.
| Catégorie d’activité | Taux Urssaf 2026 | Exemple sur 3 000 €/mois | Net avant IR |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,8 % | −384 € | 2 616 € |
| Prestations de services commerciales (BIC) | 22,1 % | −663 € | 2 337 € |
| Artisanat / BTP (services artisanaux) | 22,1 % | −663 € | 2 337 € |
| Professions libérales non réglementées (BNC) | 23,1 % | −693 € | 2 307 € |
| Professions libérales réglementées (CIPAV) | 23,2 % | −696 € | 2 304 € |
| Location meublée (BIC) | 6 % | −180 € | 2 820 € |
Source : Urssaf.fr · taux en vigueur au 1er janvier 2026 · hors contribution à la formation professionnelle (0,1–0,3 %).
Comment est calculé ton revenu net ?
Le simulateur ci-dessus te donne le résultat en temps réel, mais comprendre la logique de calcul est indispensable pour ne pas avoir de mauvaises surprises. La formule est simple — c’est l’application qui est parfois trompeuse.
La formule de base
Le versement libératoire est optionnel — voir section 4 pour savoir si c’est avantageux pour toi.
Prenons un exemple concret : Thomas, plombier auto-entrepreneur à Tours, facture 4 500 €/mois. Il est en BIC services (artisanat). Son calcul :
- CA mensuel brut : 4 500 €
- Cotisations Urssaf (22,1 %) : −995 €
- Net avant IR : 3 505 €
- Impôt sur le revenu : variable selon foyer fiscal (barème progressif)
- CFE annuelle : environ 200–500 € (selon commune)
Si X → Y : si Thomas opte pour le versement libératoire à 1,7 %, il paie 77 € d’impôt supplémentaires chaque mois, mais évite la case impôt sur le revenu. C’est intéressant seulement s’il est imposé à plus de 11 % — on y revient en section 4.
Ce qui n’est PAS pris en compte dans le simulateur
Le simulateur te donne le net comptable avant impôt sur le revenu (sauf versement libératoire). Il n’inclut pas :
- CFE (Cotisation Foncière des Entreprises) : entre 200 et 800 €/an selon ta commune — exonérée la 1re année
- Mutuelle santé : aucune couverture complémentaire automatique en micro-entreprise
- Prévoyance : en cas d’arrêt maladie, les indemnités journalières sont faibles (4,73 €/j après 3 jours de carence si BNC)
- Frais professionnels réels : non déductibles en micro — tu paies les cotisations sur ton CA brut, matériel compris
Les plafonds de CA à ne pas dépasser en 2026
Le régime micro-entrepreneur s’applique tant que ton CA ne dépasse pas les seuils légaux pendant deux années consécutives. Ces seuils sont fixés par la loi et revalorisés chaque année. En 2026, ils restent identiques à 2025.
Pour simuler précisément ton plafond par activité, consulte aussi notre simulateur de plafond micro-entrepreneur.
Versement libératoire ou barème progressif ?
L’impôt sur le revenu en micro-entreprise peut se payer de deux façons. Beaucoup de micro-entrepreneurs choisissent le versement libératoire par défaut sans savoir si c’est avantageux pour eux.
Le versement libératoire (VL) — pour qui ?
Le VL permet de payer ton IR en même temps que tes cotisations Urssaf, à un taux fixe sur le CA :
| Catégorie | Taux VL sur CA | Taux Urssaf | Total prélevé sur CA |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 1 % | 12,8 % | 13,8 % |
| Services BIC / artisanat | 1,7 % | 22,1 % | 23,8 % |
| BNC / professions libérales | 2,2 % | 23,1 % | 25,3 % |
Condition d’accès : ton revenu fiscal de référence (N−2) ne doit pas dépasser 27 794 € par part de quotient familial en 2026. Si tu dépasses ce seuil, tu n’y as pas droit.
L’ACRE : jusqu’à 50 % de réduction sur les cotisations la 1re année
Si tu crées ta micro-entreprise pour la première fois (ou si tu n’en as pas eu depuis au moins 3 ans), tu peux bénéficier de l’ACRE — Aide à la Création et Reprise d’Entreprise. Cette aide réduit tes cotisations Urssaf de moitié pendant les 12 premiers mois d’activité.
Ce que ça change concrètement
- Sans ACRE (services BIC) : 22,1 % de cotisations sur ton CA
- Avec ACRE — 1re année : 11,05 % seulement (−50 %)
- Durée : 12 mois à partir du début d’activité
- Démarche : demande à faire dans les 45 jours suivant la création via le site Urssaf
Si tu démarres et génères 2 500 €/mois en services BIC, l’ACRE te fait économiser 276 € de cotisations par mois, soit plus de 3 300 € sur l’année. Ça vaut largement les 5 minutes pour en faire la demande.
→ Calcule précisément ton gain ACRE avec notre simulateur ACRE 2026.
La CFE : la charge oubliée qui peut piquer
La Cotisation Foncière des Entreprises est un impôt local que beaucoup de micro-entrepreneurs découvrent à la surprise lors de la 2e année d’activité. Elle est calculée par ta commune, sans rapport direct avec ton CA.
Si ton CA annuel est inférieur à 5 000 €, tu es automatiquement exonéré de CFE. Pour tous les autres, anticipe ce poste de charges en provisionnant chaque mois.
Ouvre un compte pro adapté à ta micro
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- Urssaf.fr — Taux de cotisations micro-entrepreneur 2026
- Service-Public.fr — Régime micro-entreprise : seuils et obligations
- Impots.gouv.fr — Versement libératoire de l’impôt sur le revenu
- Légifrance — Article L613-7 CSS · Plafonds micro 2026